사업비 공제 완벽 정복! IRS 편지 걱정 없는 3가지 핵심 전략

사업 비용 공제, 3단계 필터로 안전하게!

세금 보고 끝냈는데 IRS에서 편지가 날아왔다고? 영수증 하나 잘못 처리했다가 벌금은 물론, 심하면 형사 처벌까지 받을 수도 있어. 그래서 오늘은 사업 비용을 안전하게 공제받는 3단계 필터에 대해 알아볼 거야.

1단계: 취미 vs 사업

내가 쓴 돈이 사업을 위한 건지, 아니면 그냥 취미 생활을 위한 건지 구분해야 해.

• 핵심: 수익을 목적으로 돈을 썼는지 여부.
• 판례: 30년 동안 적자였던 말 사육 사업이 취미로 간주되어 비용 공제가 거절된 사례가 있어.
• 준비물: 사업자 통장, 장부, 사업 계획서, 고객 계약서 등 사업임을 증명할 객관적인 자료가 필요해.

2단계: 창업 비용 vs 운영 비용

사업을 시작하기 전 준비 단계에서 쓴 돈(창업 비용)과 사업을 하면서 쓴 돈(운영 비용)은 다르게 처리돼.

• 창업 비용: 사업 시작 전에 쓴 돈은 최대 $5,000까지만 사업 개시 연도에 즉시 공제 가능해. 나머지는 15년에 걸쳐 나눠서 공제해야 해. (예: 시장 조사, 법인 설립 수수료, 브랜드 디자인, 첫 직원 교육비)
• 운영 비용: 사업 시작 후에 쓴 돈은 바로 경비 처리 가능해. (예: 광고비, 임대료, 급여)
• 중요: 사업 개시일은 첫 매출 발생일이 중요해. 첫 매출 인보이스, 고용 계약서, 은행 입금 내역 등을 잘 챙겨둬야 해. 날짜를 앞당길수록 최대 $5,000까지 즉시 절약할 수 있어!

3단계: 업무용 vs 개인용

쓴 돈이 업무에 필요한 건지, 아니면 개인적인 용도로 쓴 건지 명확히 구분해야 해.

• 핵심: "통상적이고 필요한" 지출만 사업 비용으로 인정돼. (Ordinary and Necessary)
• 주의: 개인 용도, 생활비, 가족을 위한 지출은 비용 처리 금지!
• 판례: 회사 로고가 박힌 재킷이라도 일반 거리에서 입을 수 있다면 업무 경비로 인정되지 않을 수 있어.
• 추가 제한: 식사, 엔터테인먼트, 차량, 출장 비용 등은 더 까다로운 제한이 있어. 특히 2026년부터는 회사 구내 식당 식비도 100% 불허될 예정이니 참고해야 해.

잘못 공제하면 어떻게 될까?

단순히 가산세만 내는 게 아니야. 허위 공제는 형사 처벌까지 이어질 수 있어.

• 가산세: 최대 20%까지 부과될 수 있어.
• 형사 처벌: 허위 신고가 인정되면 3년 이하 징역, 고의적인 탈세는 최대 5년까지 징역형을 받을 수도 있어. (유명 변호사가 가족 의료 보험료를 회사 비용으로 처리했다가 재판받는 사례도 있어!)

안전하게 공제받으려면?

1. 증빙 자료 철저히 보관: 계약서, 영수증, 사진 등 모든 자료를 항목별로 꼼꼼하게 저장해둬.
2. 전문가와 상담: 월별 현금 흐름표, 세무 조정표 등을 전문가와 공유하고 내부 감사 시뮬레이션을 통해 취약한 부분을 미리 보완하는 것이 좋아.

사업 비용 공제, 어렵게 생각하지 말고 3단계 필터를 잘 통과해서 안전하게 절세하자! 궁금한 점이 있다면 언제든지 전문가와 상담해봐.